各市（地）發(fā)展和改革委員會、糧食局、財政局、農(nóng)發(fā)行分支機構，中省直有關糧食企業(yè)（集團）：
現(xiàn)將《2022年黑龍江省政策性糧油庫存檢查工作實施方案》印發(fā)給你們，請認真貫徹落實。
黑龍江省發(fā)展和改革委員會 黑龍江省糧食局
黑龍江省財政廳 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行黑龍江省分行
2022年3月31日
2022年黑龍江省政策性糧油庫存檢查工作實施方案
為深入貫徹習近平總書記和其他中央領導同志關于糧食購銷監(jiān)管的重要批示精神，認真落實中央紀委國家監(jiān)委、國家糧食和物資儲備局以及省委、省政府和省紀委監(jiān)委關于繼續(xù)做好糧食購銷領域腐敗問題專項整治相關部署，扎實做好2022年我省政策性糧油庫存檢查工作，依據(jù)《糧食流通管理條例》等有關規(guī)定，按照國家發(fā)展和改革委員會、國家糧食和物資儲備局、財政部、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行四部門《關于開展2022年全國政策性糧油庫存檢查工作的通知》（國糧執(zhí)法〔2022〕36號）部署要求，結合我省糧食工作實際，制定本方案。
一、總體要求
認真貫徹習近平總書記關于糧食購銷監(jiān)管的重要指示批示精神，充分認識糧食安全“國之大者”的極端重要性，落實省委許勤書記關于開展庫存檢查工作的批示要求，結合糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作，堅持邊查邊改邊治，認真做好全省政策性糧油庫存檢查工作，將問題整改貫徹到檢查工作全過程，依法嚴肅查處違法違規(guī)案件，建立健全長效機制，創(chuàng)新監(jiān)管措施，完善監(jiān)管手段，狠抓責任落實，運用監(jiān)管合力，進一步消除糧食庫存風險隱患，夯實國家糧食安全物質(zhì)基礎，更好發(fā)揮我省糧食安全“壓艙石”作用。
二、檢查范圍和內(nèi)容
（一）檢查范圍。地方糧食企業(yè)和除中儲糧直屬企業(yè)及其租倉庫點外的其他央企承儲的最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧、地方政府儲備糧（油）等政策性糧油，以及被檢查庫點存儲的商品糧（油）庫存。國家糧食和物資儲備局黑龍江局2021年度中央儲備糧棉管理和中央事權糧食政策執(zhí)行情況考核已檢查過的地方承儲企業(yè)不再重復檢查。（中儲糧直屬企業(yè)及其租倉庫點承儲的政策性糧油檢查，由國家糧食和物資儲備局黑龍江局另行組織）
（二）檢查內(nèi)容
1.庫存糧油數(shù)量情況。檢查糧油庫存賬實相符、賬賬相符情況，重點檢查糧油庫存實物的數(shù)量、品種、性質(zhì)，糧油庫存保管賬、統(tǒng)計賬、會計賬、銀行臺賬與實際庫存對應相符、賬務處理合規(guī)以及庫貸掛鉤情況。認真核查賬實不符、虧庫短量、擅自動用等問題線索，并嚴肅查處。
2.庫存糧油質(zhì)量情況。重點對列入檢查范圍的庫存糧油進行現(xiàn)場質(zhì)量檢查，并扦樣檢驗部分倉房（貨位）儲存糧油符合國家質(zhì)量、儲存品質(zhì)和食品安全標準情況；認真核查落實質(zhì)量安全監(jiān)管責任情況。
3.儲備糧油輪換管理情況。重點對2021年度地方政府儲備糧油規(guī)模落實及輪換情況進行檢查，包括輪換計劃下達是否及時規(guī)范，輪換任務執(zhí)行時間以及輪換的庫點、品種、數(shù)量是否與計劃一致，是否嚴格執(zhí)行輪換驗收制度，是否存在以陳頂新、轉圈輪換、超規(guī)定時限輪換、虛假輪換騙取財政補貼等違法違規(guī)行為。
4.糧食購銷政策執(zhí)行情況。重點檢查2018年以前國家政策性糧食管理和監(jiān)管責任落實情況，2018年及以后國家政策性糧食“誰定點、誰監(jiān)管、誰驗收、誰負責”責任落實情況。一是收購環(huán)節(jié)。重點檢查糧食收購質(zhì)價等政策規(guī)定執(zhí)行情況，是否存在“多扣水雜”“不執(zhí)行收購質(zhì)量標準”“驗收和實際等級不符”“壓級壓價”“虛開結算憑證、虛增糧食重量、虛構交易”“打白條、拖欠售糧款”“入庫檢斤憑證造假”等問題。二是庫存環(huán)節(jié)。重點檢查庫存糧食管理情況，對執(zhí)行糧油定期質(zhì)量檢驗、質(zhì)量檔案管理、企業(yè)質(zhì)量檢驗人員和檢化驗儀器設備配置等情況進行檢查，是否存在“擅自動用”“違規(guī)盜賣”“霉爛變質(zhì)”“虛報損耗”等問題。三是銷售環(huán)節(jié)。重點檢查政策性糧食出庫情況，是否存在“銷售出庫未嚴格執(zhí)行檢驗制度”“出庫檢斤憑證造假”“出庫難”“違規(guī)處置食品安全指標超標糧食”“違規(guī)處置定向銷售政策性糧食”等問題。
5.發(fā)現(xiàn)問題整改處置情況。現(xiàn)場核查涉糧專項巡視巡察發(fā)現(xiàn)問題整改情況、糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作發(fā)現(xiàn)問題整改情況、2021年政策性糧油庫存檢查及2020年度中央事權糧食政策執(zhí)行情況考核等發(fā)現(xiàn)問題整改完成情況，對已整改的問題相關制度措施是否執(zhí)行落實到位，是否建立長效機制防止類似問題屢查屢犯；對尚未整改的問題是否建立臺賬抓緊整改，嚴格檢查整改力度和措施是否到位，是否在規(guī)定期限內(nèi)完成；對違法違規(guī)行為，是否全面準確依規(guī)依法作出行政處罰、追究相關責任人員的責任；涉嫌違紀違法的，是否及時移交紀檢監(jiān)察機關和司法機關處置。
三、檢查工作方式方法
（一）選擇庫點。堅持問題導向、結果導向，結合糧食購銷領域腐敗問題專項整治行動發(fā)現(xiàn)的突出問題，統(tǒng)籌考慮既往檢查發(fā)現(xiàn)問題、糧食性質(zhì)、布局、儲存年限等因素，按照“雙隨機、一公開”原則，綜合選取檢查庫點，全面客觀準確反映本轄區(qū)政策性糧油庫存總體情況，最大限度發(fā)現(xiàn)問題，消除風險隱患。
（二）檢查方式和要求
1.數(shù)量檢查。檢查最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧、地方政府儲備糧（油）的數(shù)量不低于轄區(qū)內(nèi)相應糧食庫存總量的40%。對檢查的庫點，庫內(nèi)所有糧（油）要逐倉逐貨位進行全鏈條全覆蓋式檢查，并加強關聯(lián)檢查、區(qū)域協(xié)查，深挖深層次問題和腐敗問題線索。
2.質(zhì)量檢查。以入庫現(xiàn)場感官檢驗為主，重點檢查庫存糧油外在質(zhì)量品質(zhì)情況。根據(jù)被檢查企業(yè)庫存糧食性質(zhì)、品種、年限等因素隨機選取扦樣貨位，優(yōu)先扦取2021年進口玉米、大豆樣品和2021年國產(chǎn)玉米樣品；同時選擇外觀質(zhì)量差、與質(zhì)量檔案明顯不符、質(zhì)量存疑的貨位進行重點扦樣檢驗并單獨反映。原則上1個被檢查糧食庫點扦樣檢驗3個貨位左右，1個被檢查油脂庫點扦樣檢驗5個油罐左右；每個貨位（油罐）扦取1個樣品送檢。扦樣人員填寫樣品編號時，務必與政策性糧油庫存檢查軟件中對應貨位的編碼保持一致。扦取的樣品按照本市（地）回避的原則就近送省糧食質(zhì)量安全監(jiān)測和技術中心確定的國家糧食質(zhì)量監(jiān)測站（具體名單見附件3），檢測質(zhì)量、儲存品質(zhì)、主要食品安全指標（食品安全指標按樣品數(shù)量10%掌握，重點檢驗2021年國產(chǎn)玉米）。檢驗時，應嚴格執(zhí)行質(zhì)量檢驗有關規(guī)定要求，確保檢驗結果真實；檢驗工作完成后應認真核對檢驗結果，確保每個貨位扦樣信息與檢驗結果準確匹配，并立即按規(guī)定要求報送省糧食局，經(jīng)省糧食局批準后經(jīng)由被檢查市（地）糧食局反饋承儲企業(yè)。對復核確認食品安全指標超標的糧食，承儲企業(yè)應立即就地封存，由所在地糧食行政管理部門按照法律法規(guī)和政策制度規(guī)定處置。扦樣檢驗要求按照《中央儲備糧油質(zhì)量扦樣檢驗管理辦法》等有關規(guī)定執(zhí)行。
3.軟件使用。按照國家要求，為提高檢查效率和準確性，本次糧油庫存檢查使用政策性糧油庫存檢查應用軟件，分解登統(tǒng)、檢查數(shù)據(jù)錄入、結果匯總等均通過軟件進行操作。
（三）檢查組組建方式。按照“統(tǒng)一抽調(diào)、混合編組、相互交叉、本地回避”的原則，由省糧食局統(tǒng)一抽調(diào)人員組建13個檢查組，組長由各市（地）糧食局分管局領導擔任。各市（地）糧食行政管理部門按照方案要求，牽頭協(xié)調(diào)發(fā)改、財政、農(nóng)發(fā)行等相關部門、單位和地方國有糧食企業(yè)，按照實物檢查、統(tǒng)計賬檢查、會計賬檢查、庫貸核查、質(zhì)量檢查等方向在本轄區(qū)抽調(diào)業(yè)務骨干推薦到省糧食局（省糧食質(zhì)量安全監(jiān)測和技術中心負責推薦13名業(yè)務骨干擔任質(zhì)量檢測小組組長），編入全國糧食庫存大清查應用軟件系統(tǒng)人才庫，隨機分組。
四、檢查時點和進度安排
（一）檢查時點。以2022年3月31日為檢查時點，并以檢查時點庫存統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行分解登統(tǒng)。
（二）進度安排。檢查工作分準備自查、省內(nèi)交叉檢查、配合國家有關部門抽查、審核總結上報和問題整改等5個階段。
1.準備自查階段。3月30日前，各市（地）糧食局將按照省里部署要求，做好糧油庫存分解登統(tǒng)工作人員培訓和登統(tǒng)準備工作。4月6日前，各市（地）糧食局會同同級有關部門和單位細化制定本地區(qū)工作實施方案，積極主動向紀檢監(jiān)察機關匯報溝通，爭取支持；明確職責分工，落實檢查人員；同時做好糧油庫存分解登統(tǒng)、動員培訓、檢查工具配備、提報經(jīng)費預算等各項前期準備工作。督促納入檢查范圍的企業(yè)按照糧食庫存檢查方法和要求進行認真自查，準確填寫檢查底稿表格，撰寫自查報告，并做好整理賬務資料、貨位平整等迎檢工作；企業(yè)有跨省份儲存的糧油，要落實委托檢查手續(xù)。
4月10日前，各市（地）完成分解登統(tǒng)工作，其他部門單位參與配合。中央政府儲備糧（油）、最低收購價糧、國家臨時存儲糧、國家一次性儲備糧和中儲糧系統(tǒng)的商品糧（油）等統(tǒng)計庫存，由作為統(tǒng)計報賬單位的中儲糧直屬企業(yè)利用政策性糧油庫存檢查應用軟件分解登統(tǒng)，通過中儲糧專網(wǎng)報上級中儲糧分（子）公司審核，中儲糧集團公司進行備案。中儲糧集團公司統(tǒng)籌組織子公司將有關庫存糧油分解登統(tǒng)數(shù)據(jù)報送所在地中儲糧分公司匯總。承儲政策性糧食的中糧集團、中國供銷集團、中國中化集團等其他中央企業(yè)的國家臨時存儲糧等政策性糧食、商品糧統(tǒng)計庫存，由其所屬區(qū)域管理公司經(jīng)上一級主管部門審核確認后，通過政策性糧油庫存檢查軟件分解登統(tǒng)，報送至省糧食局。地方政府儲備糧（油）和承儲政策性糧（油）的地方企業(yè)商品糧（油）統(tǒng)計庫存，由統(tǒng)計報賬單位利用政策性糧油庫存檢查應用軟件在互聯(lián)網(wǎng)進行分解登統(tǒng)，報所在地糧食行政管理部門逐級審核。跨省份儲存糧食（油）統(tǒng)計庫存，由委托方負責分解登統(tǒng)。省糧食局會同中儲糧黑龍江分公司、國家糧食和儲備局黑龍江局分別將各自分解登統(tǒng)數(shù)據(jù)，通過國家糧食和儲備局黑龍江局涉密內(nèi)網(wǎng)報送至國家糧食和儲備局合并登統(tǒng)。
2.省內(nèi)交叉檢查階段。5月20日前，各檢查組按照規(guī)定的方法和程序實施檢查工作，及時將現(xiàn)場檢查結果錄入政策性糧油庫存檢查軟件，并將現(xiàn)場質(zhì)量檢查工作底稿和扦樣信息按要求導入政策性糧油庫存檢查軟件，向省糧食局報送庫存檢查總結報告。檢查結論和問題描述、規(guī)章制度引用清晰準確、逐條說明違規(guī)違法事實，提出處罰建議。要對清查結果嚴格審核把關，對數(shù)據(jù)匯總中發(fā)現(xiàn)的錯誤，要及時糾正；檢查認定的賬實差數(shù)及原因，要作出詳細書面說明并附相關證據(jù)材料；要將質(zhì)量檢驗匯總結果與承檢機構報送的質(zhì)量檢驗結果比對無誤后，由質(zhì)量檢查人員按要求及時導入政策性糧油庫存檢查軟件，并報送國家糧食和儲備局標準質(zhì)量管理辦公室。
檢查發(fā)現(xiàn)問題要正式向被檢查單位進行反饋，能夠立行立改的要指導企業(yè)立即整改，對一時難以整改的要建立問題臺賬，加強跟蹤督促，實施限期銷號管理。同時，要將庫存檢查發(fā)現(xiàn)問題形成清單，抄送同級紀檢監(jiān)察機構。對查實的違規(guī)違法問題要按照有關法律法規(guī)和規(guī)定程序作出行政處罰，并將有關情況報送省糧食局執(zhí)法督查處。
交叉檢查期間，省發(fā)改委、糧食局、財政廳、農(nóng)發(fā)行等部門將組織督導抽查組，隨機深入各市（地）對庫存檢查工作進行實地督導抽查。
3.配合國家有關部門巡查抽查階段。國家有關部門根據(jù)實際情況派出聯(lián)合工作組，對各省檢查工作進行督導巡查，將隨機選擇部分重點地區(qū)、重點企業(yè)進行抽查，對各地檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題進行重點督辦和查處。各地要提前做好準備，并積極配合做好相關工作。
4.審核匯總階段。6月20日前，各市（地）檢查組對檢查情況進行全面總結，認真匯總審核檢查結果，編寫檢查工作報告，報送省糧食局。省糧食局組織相關人員逐一對各檢查組檢查結果進行集中會審，制作形成問題臺賬；扦樣質(zhì)量檢驗結果由承檢機構反饋省糧食質(zhì)量安全監(jiān)測和技術中心匯總，并協(xié)調(diào)檢查組質(zhì)量檢測小組與承檢機構完成信息及結果核驗比對無誤后，組織檢查組及時導入政策性糧油庫存檢查軟件，同時形成總結報告，分別報送國家糧食和物資儲備局標準質(zhì)量管理辦公室和省糧食局。省糧食局將情況匯總后編寫檢查總結報告，報送國家糧食和物資儲備局，并向被檢查市（地）和相關央企分（子）公司反饋檢查結果和情況。
5.問題整改階段。各市（地）、相關央企分（子）公司對檢查發(fā)現(xiàn)的各類問題，督促企業(yè)建立整改臺賬，落實整改措施，用好約談、通報等工作機制，強化整改問責力度，督促限期整改到位，對涉嫌違法違規(guī)的問題依法查處。問題整改和行政處罰情況及時報送省糧食局，省糧食局匯總后報送國家糧食和物資儲備局，并抄送省發(fā)改委、省財政廳、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行黑龍江分行。
五、組織保障
（一）加強組織領導。糧油庫存檢查是一項綜合性執(zhí)法檢查，是深化糧食領域腐敗問題專項整治的有力舉措。黑龍江省國家政策性糧食日常管理和依法監(jiān)管省級協(xié)調(diào)機制聯(lián)席小組負責庫存檢查的統(tǒng)籌組織協(xié)調(diào)，各市（地）相關部門、單位也要切實加強對庫存檢查工作的組織領導，加強部門單位的協(xié)作配合，形成合力，共同做好庫存檢查工作。
（二）注重檢查實效。要聚焦糧食購銷領域腐敗問題專項整治工作中發(fā)現(xiàn)的突出問題，圍繞糧食數(shù)量、質(zhì)量、政策執(zhí)行等重點方面，出實招、講實效，有針對性加大對重點區(qū)域、重點企業(yè)的檢查力度和重大問題線索核查力度，切實發(fā)現(xiàn)解決糧食庫存管理中存在的深層次問題。
（三）強化行政執(zhí)法。要增強斗爭精神，敢于較真碰硬，堅持“最嚴標準”查辦涉糧違法違規(guī)問題和案件；對違反《糧食流通管理條例》等法律法規(guī)政策的行為，堅決依規(guī)依法作出行政處罰，絕不姑息縱容，不得以內(nèi)部問責處理、移送等方式代替行政處罰。對查實的違規(guī)違法案件要在一定范圍內(nèi)通報，發(fā)揮警示教育作用，形成有力震懾。要堅持邊查邊改、以查促改，將問題整改和案件查辦處罰貫穿到檢查工作的全過程。
（四）創(chuàng)新檢查方式。要按照創(chuàng)新方式強化糧食購銷領域監(jiān)管的意見要求，針對賬實不符等重大問題線索，按程序報批后，及時有針對地安排部分庫點、貨位采用移庫清查的辦法，徹底核實政策性糧食底數(shù)。要統(tǒng)籌巡查和其他糧食檢查考核工作，充分發(fā)揮巡查“利劍”作用，層層傳導壓力，壓實各級責任。要認真落實全省涉糧問題專項巡視反饋問題的意見要求，針對全省涉糧問題專項巡視反饋的“不加區(qū)分地將形狀規(guī)則的保溫鋼板倉的超差率放寬到3%，致使一些企業(yè)摻雜做假行為無法得到應有的處罰和警示”問題，對保溫鋼板倉超差率由±3%調(diào)整為±2%執(zhí)行。針對“對國家糧食流通有關標準和技術規(guī)范研究不夠，未能及時提出修訂有關標準及辦法建議，標準技術保障作用發(fā)揮不到位”問題，采取靈活扦樣手段避免個別企業(yè)摻雜使假問題，即：今后庫存檢查質(zhì)量檢查扦樣過程中，靈活執(zhí)行國家標準，檢查人員要按照扦樣規(guī)則,視具體情況適當平移角度調(diào)整扦樣點，扦樣點位置應避開原有規(guī)定的扦樣點，要逐層逐點扦樣,底層扦樣點必須打到糧食貨位底部,排查確認是否存在的摻雜使假、雜質(zhì)墊底、中間層填充雜質(zhì)、異物墊高倉房地坪、倉房底部凸起等異常問題和糧食發(fā)霉變質(zhì)等異常情況。統(tǒng)籌巡查和其他糧食檢查考核工作，充分發(fā)揮巡查“利劍”作用，層層傳導壓力，壓實各級責任。
（五）嚴肅追責問責。要加強庫存檢查質(zhì)量情況調(diào)度，建立完善庫存檢查約談、通報機制，對檢查中發(fā)現(xiàn)的承儲企業(yè)不履行主體責任，發(fā)現(xiàn)問題仍未整改，屢查屢犯、反復檢查發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法問題的；相關監(jiān)管部門行政監(jiān)管不到位、不作為，檢查走過場、發(fā)現(xiàn)問題不深入、督促整改不力，存在區(qū)域性系統(tǒng)性問題等方面進行約談、通報，切實提高庫存檢查質(zhì)效。要按照干部管理權限，向相關責任人的任免機關提出追責問責或崗位調(diào)整等處理建議，嚴肅追究責任。涉嫌違紀違法的，按規(guī)定移送紀檢監(jiān)察機關和司法機關處理。
（六）嚴明工作紀律。切實履行好自身職責，組織協(xié)調(diào)好所轄區(qū)域內(nèi)糧油庫存檢查的各項工作，確保國家有關部門部署要求落實到位。按照“誰檢查、誰負責”的原則，認真落實以“組長負責制”為基礎的檢查工作制和責任追究制。要規(guī)范檢查程序和手續(xù)，嚴格復核檢查結果，不得篡改、隱匿、損毀檢查原始記錄和數(shù)據(jù)，確保檢查工作深入細致，檢查結果客觀公正，經(jīng)得起檢驗。檢查人員要自覺遵守中央八項規(guī)定及其實施細則精神，嚴格遵守廉潔紀律，不得借檢查之便謀取其他不正當利益。要認真落實國家保密有關規(guī)定，嚴格保密措施，堅決防止發(fā)生失泄密事件。
（七）落實經(jīng)費保障。此次檢查工作經(jīng)費，由省糧食局統(tǒng)籌安排給予補助。各市地和省糧食質(zhì)量安全監(jiān)測和技術中心要在接受檢查任務后，在上報檢查人員名單時一并向省糧食局執(zhí)法督查處提報經(jīng)費預算申請，待經(jīng)費下?lián)芎蟊局趦€節(jié)約的原則，做到專款專用。
附件.zip1.糧食庫存檢查方法
2.食用植物油庫存檢查方法
3.承檢國家糧食質(zhì)量監(jiān)測站名單
