為貫徹落實《國務院辦公廳關于開展全國糧食清倉查庫工作的通知》（國辦發〔2008〕118號）文件精神，根據省糧食局、發改委、財政廳等九部門聯合下發的《湖南省2009年糧食清倉查庫工作具體實施方案》的要求，結合我縣實際，特制定本方案。
一、范圍和內容
（一）清查范圍
包括所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧、國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業儲存商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。
（二）清查內容
1．庫存糧食數量。重點清查中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業儲存商品糧的數量、品種等情況。對國有糧食企業代收、代儲的商品糧要查清糧權歸屬情況。
2．庫存糧食賬務。重點檢查糧食庫存實物與保管帳、會計帳、銀行資金帳是否賬實相符、賬賬相符，賬務處理是否符合法規，以及不同性質和品種的糧食是否按規定進行分賬管理、分倉儲存。對利用農發行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應，資金占用是否合理。
3．庫存糧食質量。重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質量合格率和品質宜存率。其中地方儲備成品糧只檢查質量合格率。
4．中央和地方儲備糧輪換管理情況。重點檢查2008年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執行情況，包括輪換計劃下達是否規范，輪換的品種和質量是否符合政策規定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點和數量以及未輪報輪、轉圈輪換、超輪空期輪換等問題。
5．成品糧庫存情況。重點檢查地方儲備成品糧的數量和質量。
6．政策性糧食財政補貼資金撥補情況。重點檢查2007年和2008年中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時足額撥補到代儲企業，最低收購價糧食收購和保管費用是否及時足額撥補到委托收購庫點。
7．其他。重點檢查非國有糧食經營及轉化用糧企業執行統計制度情況。
二、組織領導
成立縣清倉查庫工作領導小組，由王偉勝同志任組長，陳義文、嚴毅夫、危鍔同志任副組長，縣監察局、發改局、糧食局、財政局、農業局、審計局、質監局、統計局、農發行等部門為成員單位，領導小組下設辦公室（設縣糧食局內），危鍔同志兼任辦公室主任。各鄉鎮也要成立相應的領導小組和工作機構，明確工作職責，確保糧食清倉查庫責任落實到人。
領導小組的主要任務：一是按照省、市人民政府的統一部署，組織和指導本轄區清倉查庫工作；二是組織和督促轄區內納入清倉查庫范圍的企業開展糧食庫存自查；三是審核匯總企業自查結果，向市清倉查庫領導小組提交工作報告；四是協助各級各相關部門開展糧食庫存普查、復查和案件核查等工作。
三、檢查時點和方式
（一）檢查時點
以2009年3月末糧食庫存統計結報日為檢查時點。
（二）檢查方式
本次檢查采取縣糧食清倉查庫工作領導小組組織和督促企業自查，市（州）人民政府全面普查，省級人民政府重點復查和國務院派工作組隨機抽查的方式組織實施。
企業自查是整個清倉查庫工作的基礎環節，對提高清倉查庫工作的效率具有重要作用。縣糧食清倉查庫工作領導小組要按照全國清倉查庫的統一要求，督促本地區納入檢查范圍的所有企業做好自查工作。企業在完成自查的同時，要為下一步市級普查、省級復查和國家抽查做好準備工作。
領導小組按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對本地區納入檢查范圍的糧食企業庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結果真實、準確。
四、工作步驟
（一）準備階段
1．動員工作。2009年2月中旬，由縣人民政府召開全縣糧食清倉查庫工作動員會議，3月底前完成工作動員和部署。
2．成立機構。成立縣糧食清倉查庫工作領導小組及辦事機構，明確各單位工作職責。
（二）自查階段
4月5日前，縣糧食清倉查庫工作領導小組督促和指導本縣納入檢查范圍的所有企業認真自查，完成情況匯總，并上報市級領導小組辦公室。確因統計、賬務等資料匯總分解任務重的，自查階段可延期至4月10日前完成。被查企業要根據自查情況認真填寫各類工作底稿和匯總表格，準備與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、統計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務資料，合同、運單、發票等反映糧食出入庫業務的憑證，和糧食測溫、測濕、熏蒸等作業記錄，為后續普查、復查、抽查做好準備。
（三）檢查結果匯總上報和整改階段
各級各相關部門要在全面檢查糧食庫存的基礎上，對清倉查庫工作進行認真總結，匯總檢查結果，編制相關報表，擬寫檢查工作總結，及時上報領導小組辦公室。縣糧食清倉查庫工作領導小組要對庫存檢查結果層層把關，數據匯總中發現有錯統、漏統、重復統計、虛報庫存數量等問題要及時糾正，對檢查認定的賬實差額要做出詳細的書面說明，對檢查中發現的問題要在認真核實的基礎上提出整改措施，由主管部門下發整改通知書，并督促企業限時報送整改結果，對有關資料認真存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度實行問責。
6月8日前，縣糧食清倉查庫工作領導小組應辦理完畢所接收的與糧食庫存數量和質量相關的舉報案件，并向市糧食清倉查庫工作領導小組提交核查報告。
五、工作要求
（一）逐級落實責任。本次清倉查庫工作是國務院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務重，涉及部門多，各有關職能部門和單位必須在縣糧食清倉查庫工作領導小組的統一領導和部署下，密切配合協同工作。切實做到思想認識到位，組織機構到位，檢查人員到位，措施落實到位。要建立和完善明確的工作責任制和責任追究制，企業法人代表、有關部門主要負責人和各級清倉查庫工作領導小組負責人要逐級在清倉查庫工作報告及相關報表上簽字，對檢查結果的真實性負責。要嚴格工作底稿制，各環節檢查的原始記錄必須保證完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發現有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結果失實的，要追究當事人和有關領導的責任。
（二）保證質量和進度。各級各有關部門要根據本實施方案，結合實際，周密制定本級本部門具體工作方案，細化工作內容和步驟，加強組織領導，嚴格執行檢查，明確時限要求，確保檢查工作如期如質完成。
（三）真實反映糧食庫存狀況。各類企業要積極配合清倉查庫工作，實事求是反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務處理，核減當月統計賬，未回籠的銷售貨款計入相應結算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。
（四）增強工作透明度和公信力。縣糧食清倉查庫工作領導小組要強化對清倉查庫過程的監督，增強工作的透明度和社會公信力。邀請縣人大代表和政協委員對清倉查庫全過程進行監督。要加強宣傳報道和輿論引導，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正確宣傳，防止負面炒作，正確引導市場預期，穩定市場，安定民心。監察、審計部門要設立舉報電話，接受群眾監督，嚴肅查處違規違法案件并選擇典型案件公開曝光。
（五）嚴明紀律清正廉潔。各級各部門要選派政治素質高、業務能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業務培訓和廉政教育，嚴明工作紀律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關規定，不準參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀律的要嚴肅予以查處。
（六）加強保密工作。國家糧食庫存的數量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、縣級糧食庫存的數量、布局要嚴格保密。各級各部門要按照國家保密規定，制定清倉查庫保密措施，配備必要的硬件設施，明確保密責任，特別是在數據傳輸、新聞宣傳等環節要嚴格執行保密紀律，防止發生泄密事件。
六、經費保障
縣財政應本著勤儉節約、提高效率的原則，安排落實本次清倉查庫工作經費。縣糧食行政管理部門要嚴格控制經費開支，對清倉查庫工作新發生的必要開支進行嚴格審核，并向財政部門如實申報。本次清倉查庫工作新發生的必要開支，中央財政將適當給予補助。有關清倉查庫經費的安排、撥付和管理等事項，根據財政部相關規定另行確定，不得將清倉查庫經費轉嫁給被查企業。
七、文件資料的保存
糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經驗借鑒具有十分重要的意義。各級糧食清倉查庫工作領導機構和檢查小組要指定專人負責，做好每個階段清倉查庫相關文件資料的收集和整理工作，保證文件資料齊全完整，檢查結束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。
需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關文件、通知、工作方案、領導講話、會議記錄；自查、普查、復查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關處理材料；其他庫存檢查相關資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質資料、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國有檔案管理的有關要求辦理。
一、范圍和內容
（一）清查范圍
包括所有中央儲備糧、國家臨時存儲糧（含最低收購價糧、臨時儲存進口糧以及國家臨時儲存糧，下同）、地方儲備糧、國有及國有控股（以下簡稱“國有”）糧食企業儲存商品糧。以上所稱糧食包括大豆，不含食用植物油。
（二）清查內容
1．庫存糧食數量。重點清查中央儲備糧、國家臨時存儲糧、地方儲備糧和國有糧食企業儲存商品糧的數量、品種等情況。對國有糧食企業代收、代儲的商品糧要查清糧權歸屬情況。
2．庫存糧食賬務。重點檢查糧食庫存實物與保管帳、會計帳、銀行資金帳是否賬實相符、賬賬相符，賬務處理是否符合法規，以及不同性質和品種的糧食是否按規定進行分賬管理、分倉儲存。對利用農發行糧食收購資金貸款收購的糧食，要重點檢查糧食庫存與貸款是否對應，資金占用是否合理。
3．庫存糧食質量。重點檢查中央儲備糧、國家臨時存儲糧和地方儲備糧的質量合格率和品質宜存率。其中地方儲備成品糧只檢查質量合格率。
4．中央和地方儲備糧輪換管理情況。重點檢查2008年度中央儲備糧和地方儲備糧輪換計劃執行情況，包括輪換計劃下達是否規范，輪換的品種和質量是否符合政策規定，是否存在擅自串換品種、變更輪換庫點和數量以及未輪報輪、轉圈輪換、超輪空期輪換等問題。
5．成品糧庫存情況。重點檢查地方儲備成品糧的數量和質量。
6．政策性糧食財政補貼資金撥補情況。重點檢查2007年和2008年中央儲備糧和地方儲備糧保管費和輪換費是否及時足額撥補到代儲企業，最低收購價糧食收購和保管費用是否及時足額撥補到委托收購庫點。
7．其他。重點檢查非國有糧食經營及轉化用糧企業執行統計制度情況。
二、組織領導
成立縣清倉查庫工作領導小組，由王偉勝同志任組長，陳義文、嚴毅夫、危鍔同志任副組長，縣監察局、發改局、糧食局、財政局、農業局、審計局、質監局、統計局、農發行等部門為成員單位，領導小組下設辦公室（設縣糧食局內），危鍔同志兼任辦公室主任。各鄉鎮也要成立相應的領導小組和工作機構，明確工作職責，確保糧食清倉查庫責任落實到人。
領導小組的主要任務：一是按照省、市人民政府的統一部署，組織和指導本轄區清倉查庫工作；二是組織和督促轄區內納入清倉查庫范圍的企業開展糧食庫存自查；三是審核匯總企業自查結果，向市清倉查庫領導小組提交工作報告；四是協助各級各相關部門開展糧食庫存普查、復查和案件核查等工作。
三、檢查時點和方式
（一）檢查時點
以2009年3月末糧食庫存統計結報日為檢查時點。
（二）檢查方式
本次檢查采取縣糧食清倉查庫工作領導小組組織和督促企業自查，市（州）人民政府全面普查，省級人民政府重點復查和國務院派工作組隨機抽查的方式組織實施。
企業自查是整個清倉查庫工作的基礎環節，對提高清倉查庫工作的效率具有重要作用。縣糧食清倉查庫工作領導小組要按照全國清倉查庫的統一要求，督促本地區納入檢查范圍的所有企業做好自查工作。企業在完成自查的同時，要為下一步市級普查、省級復查和國家抽查做好準備工作。
領導小組按照“有倉必到，有糧必查，有賬必核，查必徹底”的原則，對本地區納入檢查范圍的糧食企業庫存情況逐一進行全面普查，確保檢查結果真實、準確。
四、工作步驟
（一）準備階段
1．動員工作。2009年2月中旬，由縣人民政府召開全縣糧食清倉查庫工作動員會議，3月底前完成工作動員和部署。
2．成立機構。成立縣糧食清倉查庫工作領導小組及辦事機構，明確各單位工作職責。
（二）自查階段
4月5日前，縣糧食清倉查庫工作領導小組督促和指導本縣納入檢查范圍的所有企業認真自查，完成情況匯總，并上報市級領導小組辦公室。確因統計、賬務等資料匯總分解任務重的，自查階段可延期至4月10日前完成。被查企業要根據自查情況認真填寫各類工作底稿和匯總表格，準備與檢查當日糧食庫存實際情況一致的貨位平面圖、貨位明細表，以及分倉保管賬、保管總賬、統計報表、會計報表、輔助賬表、原始憑證等賬務資料，合同、運單、發票等反映糧食出入庫業務的憑證，和糧食測溫、測濕、熏蒸等作業記錄，為后續普查、復查、抽查做好準備。
（三）檢查結果匯總上報和整改階段
各級各相關部門要在全面檢查糧食庫存的基礎上，對清倉查庫工作進行認真總結，匯總檢查結果，編制相關報表，擬寫檢查工作總結，及時上報領導小組辦公室。縣糧食清倉查庫工作領導小組要對庫存檢查結果層層把關，數據匯總中發現有錯統、漏統、重復統計、虛報庫存數量等問題要及時糾正，對檢查認定的賬實差額要做出詳細的書面說明，對檢查中發現的問題要在認真核實的基礎上提出整改措施，由主管部門下發整改通知書，并督促企業限時報送整改結果，對有關資料認真存檔備案，并在檢查報告中如實反映，視問題成因和嚴重程度實行問責。
6月8日前，縣糧食清倉查庫工作領導小組應辦理完畢所接收的與糧食庫存數量和質量相關的舉報案件，并向市糧食清倉查庫工作領導小組提交核查報告。
五、工作要求
（一）逐級落實責任。本次清倉查庫工作是國務院組織開展的全國性糧食庫存專項檢查，時間緊，任務重，涉及部門多，各有關職能部門和單位必須在縣糧食清倉查庫工作領導小組的統一領導和部署下，密切配合協同工作。切實做到思想認識到位，組織機構到位，檢查人員到位，措施落實到位。要建立和完善明確的工作責任制和責任追究制，企業法人代表、有關部門主要負責人和各級清倉查庫工作領導小組負責人要逐級在清倉查庫工作報告及相關報表上簽字，對檢查結果的真實性負責。要嚴格工作底稿制，各環節檢查的原始記錄必須保證完整、準確、真實，并妥善保存、留底備查，不得擅自篡改、損毀。發現有工作走過場，弄虛作假，妨礙清倉查庫工作，造成檢查結果失實的，要追究當事人和有關領導的責任。
（二）保證質量和進度。各級各有關部門要根據本實施方案，結合實際，周密制定本級本部門具體工作方案，細化工作內容和步驟，加強組織領導，嚴格執行檢查，明確時限要求，確保檢查工作如期如質完成。
（三）真實反映糧食庫存狀況。各類企業要積極配合清倉查庫工作，實事求是反映糧食庫存的真實情況。對已銷售出庫的糧食要及時進行賬務處理，核減當月統計賬，未回籠的銷售貨款計入相應結算賬戶，不得以任何理由虛增庫存。嚴禁以虛購虛銷方式掩蓋虧庫。
（四）增強工作透明度和公信力。縣糧食清倉查庫工作領導小組要強化對清倉查庫過程的監督，增強工作的透明度和社會公信力。邀請縣人大代表和政協委員對清倉查庫全過程進行監督。要加強宣傳報道和輿論引導，向社會公布糧食庫存檢查的政策、內容、程序、方法和工作要求，組織新聞媒體進行正確宣傳，防止負面炒作，正確引導市場預期，穩定市場，安定民心。監察、審計部門要設立舉報電話，接受群眾監督，嚴肅查處違規違法案件并選擇典型案件公開曝光。
（五）嚴明紀律清正廉潔。各級各部門要選派政治素質高、業務能力強的人員參加清倉查庫工作。要對檢查人員加強業務培訓和廉政教育，嚴明工作紀律。檢查人員要堅持原則，自覺遵守工作紀律和廉潔自律有關規定，不準參加可能影響清倉查庫工作的活動，不得吃請、受禮，對違反紀律的要嚴肅予以查處。
（六）加強保密工作。國家糧食庫存的數量和布局屬于國家秘密事項，對檢查過程中涉及的中央政策性糧食庫存及省、縣級糧食庫存的數量、布局要嚴格保密。各級各部門要按照國家保密規定，制定清倉查庫保密措施，配備必要的硬件設施，明確保密責任，特別是在數據傳輸、新聞宣傳等環節要嚴格執行保密紀律，防止發生泄密事件。
六、經費保障
縣財政應本著勤儉節約、提高效率的原則，安排落實本次清倉查庫工作經費。縣糧食行政管理部門要嚴格控制經費開支，對清倉查庫工作新發生的必要開支進行嚴格審核，并向財政部門如實申報。本次清倉查庫工作新發生的必要開支，中央財政將適當給予補助。有關清倉查庫經費的安排、撥付和管理等事項，根據財政部相關規定另行確定，不得將清倉查庫經費轉嫁給被查企業。
七、文件資料的保存
糧食清倉查庫工作中形成的大量文件資料是清倉查庫工作的真實記錄，對于今后工作查考、經驗借鑒具有十分重要的意義。各級糧食清倉查庫工作領導機構和檢查小組要指定專人負責，做好每個階段清倉查庫相關文件資料的收集和整理工作，保證文件資料齊全完整，檢查結束后，要將全部資料移交同級糧食行政管理部門。
需要整理歸檔的資料包括：清倉查庫有關文件、通知、工作方案、領導講話、會議記錄；自查、普查、復查、抽查工作原始記錄、工作底稿、匯總表格；各級糧食清倉查庫工作報告；檢查期間收到的舉報材料、原始記錄及相關處理材料；其他庫存檢查相關資料、文件、報表、憑證。資料形式包括紙質資料、電子文檔、照片、音像材料等。資料歸檔按照國有檔案管理的有關要求辦理。
